Overzicht reserves en voorzieningen

Verloopoverzicht reserves	Saldo per 31-12-2019	Saldo per 01-01-2021	Saldo per 01-01-2022	Saldo per 01-01-2023	Saldo per 01-01-2024	Doel van reserve
Algemene reserve
Algemene reserve	13.894	14.099	14.304	14.509	14.714	Buffer om mogelijke (toekomstige) verliezen te kunnen dekken.
Algemeen grondbedrijf	-20.853	-18.183	-15.603	-13.013	-10.423	Buffer om mogelijke (toekomstige) verliezen op de grondexploitaties te kunnen dekken.
Subtotaal algemene reserve	-6.960	-4.085	-1.300	1.495	4.290
Bestemmingsreserves
Overlopende werken	6.576	7.195	7.745	8.345	8.345	Dekking van meerjarige incidentele projecten.
Grote investeringen	203	203	203	203	203	Dekking van grote investeringen/projecten.
Bodemverontreiniging	1.199	1.199	1.199	1.199	1.199	Buffer voor aanspraken bodemverontreiniging inzake Decomp-gelden 2016-2020.
Co-financiering	431	431	431	431	431	Dekking van de gemeentelijke co-financiering bij projecten.
Besluit locatiegebonden subsidies	138	138	138	138	138	Dekking voor stimuleringsbijdragen voor woningbouw op specifieke locaties.
ISV 3 2010 /2014	112	112	112	112	112	Dekking voor projecten uit het programma ISV-3.
Centrumspaarfonds	2.168		285	569	854	Dekking voor projecten binnenstad.
Reserve investeringsagenda	180	180	180	180	180	Dekking voor impuls investeringen.
Reserve centrumgemeente MO+ BW	5.415	5.415	5.415	5.415	5.415	Dekking voor centrum gemeente activiteiten maatschappelijke opvang en beschermd wonen
Subtotaal bestemmingsreserves	16.422	14.873	15.708	16.593	16.877
Resultaatbestemming
Dit jaar		33	638	1.897	4.322	Begrotingssaldo (gecumuleerd)
Subtotaal resultaatbestemming	0	33	638	1.897	4.322
Totaal reserves	9.463	10.822	15.047	19.985	25.490
Bedragen * 1.000 euro

Mutatieoverzicht reserves	Storting 2020	Onttrekking 2020	Storting 2021	Onttrekking 2021	Storting 2022	Onttrekking 2022	Storting 2023	Onttrekking 2023
Algemene reserve
Algemene reserve	205		205		205		205
Algemeen grondbedrijf	5.170	2.500	2.580		2.590		2.590
Subtotaal algemene reserve	5.375	2.500	2.785	0	2.795	0	2.795	0
Bestemmingsreserves
Overlopende werken	619		550		600
Grote investeringen
Bodemverontreiniging
Co-financiering
Besluit locatiegebonden subsidies
ISV 3 2010 /2014
Centrumspaarfonds		2.176	285		285		285
Reserve investeringsagenda
Reserve centrumgemeente MO+ BW
Subtotaal bestemmingsreserves	619	2.176	835	0	885	0	285	0
Resultaatbestemming
Dit jaar (Begrotingssaldo)	33		605		1.259		1.319
Subtotaal resultaatbestemming	33	0	605	0	1.259	0	1.319	0
Totaal reserves	6.027	4.676	4.225	0	4.939	0	4.399	0
Bedragen * 1.000 euro

Toelichting op de reservemutaties:

Algemene reserve: De renteopslag op de door-verstrekte geldleningen aan IGM en Heracles wordt jaarlijks toegevoegd aan de algemene reserve.

Reserve grondbedrijf: Dit betreft de jaarlijkse toevoeging op basis van het financieel herstelplan.

Reserve overlopende werken: De middelen voor meerjarige incidentele projecten worden gestort in de reserve overlopende werken. Gedurende het project worden de daadwerkelijke projectkosten aan de reserve onttrokken. De geraamde stortingen hebben betrekking op de programmamiddelen duurzaamheid (200.000 euro), de programmamiddelen binnenstad (300.000 euro) en de middelen ten behoeve van cultuureducatie 2019-2020 (119.000 euro in 2020).

Reserve centrum spaarfonds:
In het verleden is een reserve ingesteld voor de dekking van de bouwprojecten in de binnenstad (Haven Zuid). Volgens de laatste planning is de openbare ruimte en de haven eind 2019/begin 2020 gereed. Omdat investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut vanaf 2017 geactiveerd en afgeschreven dienen te worden, zijn hiervoor in de begroting 2020 kapitaallasten geraamd. Het saldo in de reserve van bijna 2,2 miljoen euro kan daarmee vrijvallen.

Resultaatbestemming:
De begrotingssaldi zoals gepresenteerd in het financieel meerjarenperspectief worden toegevoegd aan de reserve resultaatbestemming.

Verloopoverzicht voorzieningen	Saldo per 31-12-2019	Saldo per 01-01-2021	Saldo per 01-01-2022	Saldo per 01-01-2023	Saldo per 01-01-2024	Doel van voorziening
Verplichtingen
XL Businesspark Twente	4.865	4.978	5.092	5.205	5.319	Dekking aandeel gemeente Almelo in het verwachte tekort.
Nog uit te voeren werken grondexploitaties	2.219	2.219	2.219	2.219	2.219	Dekking van nakomende kosten van afgesloten grondexploitaties.
Gebiedsgericht grondwaterbeleid	851	851	851	851	851	Dekking voor gebiedsgerichte aanpak grondwaterverontreinigingen
Wethouderspensioen	599	599	599	599	599	Dekking voor toekomstige pensioenverplichtingen wethouders.
Subtotaal verplichtingen	8.534	8.648	8.762	8.875	8.989
Egalisatie
Riolering egalisatie	1.500	2.277	3.062	3.856	4.659	Dekking voor egalisatie van rioleringskosten.
Afval egalisatie	1.870	1.329	788	247	0	Dekking voor egalisatie van kosten afvalinzameling.
Subtotaal egalisatie	3.370	3.606	3.850	4.103	4.659
Derden
Sociale recherche	321	321	321	321	321	Dekking van exploitatie lasten samingwerkingsverband Sociale Recherche Twente.
Zittend vervoer	53	35	18	1	1	De Regio Twente vervult t/m 2021 de werkgeversrol.
Subtotaal derden	374	356	339	322	322
Toekomstige vervangingsinvesteringen
Riolering vervanging	2.362	2.362	2.362	2.362	2.362	Dekking voor toekomstige vervangingsinvesteringen conform vGRP 2016-2020.
Subtotaal toekomstige vervangingsinvesteringen	2.362	2.362	2.362	2.362	2.362
Totaal voorzieningen	14.640	14.972	15.312	15.662	16.331
Bedragen * 1.000 euro